Doe je huiswerk en werk mee. Dat is het devies als je de boodschap krijgt dat de belastinginspecteur langskomt. Meewerken is in je eigen voordeel want als je onvoldoende informatie geeft, zal de inspecteur naar eigen inzicht een aanslag maken en dat pakt nooit beter uit! Het is aan jou om te bewijzen dat de opgelegde aanslag incorrect is en dat is altijd moeilijker.
Je hebt informatieplicht maar dat betekent niet dat je op alle vragen antwoord hoeft te geven. Ook zwijgen is toegestaan. Let op, gesteggel met de belastingdienst laat je altijd over aan een deskundige (boekhouder, accountant, belastingadviseur/fiscalist).

Voor de belastingdienst is niets veilig. Indien de inspecteur aan je boekhouder informatie vraagt over jouw activiteiten is hij verplicht deze over te dragen. Er geldt hier geen geheimhoudingsplicht. Wel moet hij jou hiervan op de hoogte stellen. Als hij vragen stelt over een collega-ondernemer ben je verplicht naar waarheid te antwoorden! Bijvoorbeeld als er iets ondershands verhandeld is. Wat mag hij vragen? Dat kan van alles zijn. Hij is vooral geïnteresseerd in jouw onderneming en je cijfers, hij vergelijkt je cijfers met die in de branche. Het kan zijn dat hij iets vreemds gevonden heeft bij een collega-ondernemer. Hij is aan de inkomstenkant geïnteresseerd in de omzetbelasting en aan de kostenkant of privékosten gedeclareerd zijn die niet bij de onderneming horen. Dat kan een bekeuring zijn die op de zaak is geschreven maar wel parallel moet lopen aan je rittenadministratie maar ook een bon van een privé kerstdiner. Voor de belastingdienst zijn zulke dingen eenvoudig te controleren. Dat doen ze bijvoorbeeld door de overzichten op te vragen van leasemaatschappijen en tankpassen. Als je personeel hebt, is hij vooral geïnteresseerd in de secundaire arbeidsvoorwaarden.
Doe goed je huiswerk. Bij de meeste controles gaat het vooral om zaken als voorraadwaardering, methode van winstbepaling, snelheid van afschrijving, berekening van pensioenvoorziening, representatiekosten, btw, enzovoort. Houd alle papieren bij de hand want de belastinginspecteur houdt er niet van om jouw archieven door te spitten omdat jij je zaakjes niet op orde hebt (zoals veel zzp’ers). Hier heb je een lijst om af te vinken of je alles bij de hand hebt:

1. verkoopfacturen en inkoopbonnen
2. kasadministratie
3. bankafschriften
4. specificaties over de vorderingen, schulden, voorzieningen, voorraden en passiva en activa
5. alle overeenkomsten (huur-) en andere verplichtingen
6. agenda’s en rittenadministratie
7. de complete privé-administratie van de laatste jaren
8. alles wat je aan inkoop- en verkoopadministratie hebt in je financiële pakket of andere computeropslag
9. notulen over belangrijke beslissingen (bijvoorbeeld contracten met financiers)
10. jaarverslagen en balansen van de laatste 5 jaar
11. gebruiksaanwijzing softwarepakket

Zorg voor voldoende koffie!

Iedereen die geld leent staat geregistreerd bij het Bureau Krediet Registratie in Tiel. Dat zijn er in Nederland zo’n 11 miljoen. Ieder persoon die een hypotheek, lening of GSM-abonnement afsluit wordt daar geregistreerd. In dat bestand, het Centraal Krediet Informatiesysteem (CKI) staan alle betalingsverplichtingen die consumenten op overeenkomsten hebben en niet alleen diegene waarbij betalingsproblemen zijn ontstaan. Hypotheken zijn in principe niet bekend. Deze wordt pas gemeld als je een betalingsachterstand hebt van langer dan 120 dagen. Wie zijn de deelnemers achter de BKR die toegang hebben tot jouw betaalgedrag? De deelnemers zijn alle banken en financieringsinstellingen, creditcardmaatschappijen, telefoonmaatschappijen en postorderbedrijven. Let op: niemand anders. De deelnemers kijken of je betaalgedrag aanleiding geeft om jou als klant te weigeren. In dat geval verkrijg je geen hypotheek of zelfs geen GSM contract van 10 Euro per maand. Ben je een bedrijf, dan zullen leveranciers en financiers je betaalgedrag checken bij o.a. Craydon te Rotterdam. Als ZZP’er is de kans groot dat men eerst bij de BKR gaat informeren. Alle leningen of GSM abonnementen van de laatste vijf jaar blijven daar staan. Met betrekking tot zo’n lening weet men dan ook alles. De aanvang, leenbedrag, betalingsgedrag en einddatum. Leningen die korter lopen dan drie maanden en leenbedragen onder de Euro 500 of boven de Euro 170.000 worden in de regel niet geregistreerd. Studiefinanciering DUO valt er buiten.  Hier de antwoorden op je vragen:

1. BKR registratie betekent een overschrijding van je kredietlimiet op een simpele betaalrekening, een creditcard of een gsm-abonnement.
2. Na beëindiging of aflossing blijven de gegevens nog vijf jaar staan in het bestand. Indien je je aan je betalingsafspraken houdt is er niets aan de hand.
3. Er volgt een waarschuwing van de BKR als je “enkele maanden over tijd” bent. Het gaat hier over de te late periode. De hoogte van de betalingsachterstand doet er niet toe. Zelfs bij 12 Euro betalingsachterstand bij de KPN.
4. Voor jou als ZZP’er kan zo’n registratie heel vervelend uitpakken. Het is daarom erg belangrijk om niet geregistreerd te staan. Indien je dat wel bent is het zaak om daar zo snel mogelijk vanaf te komen.
5. Hoe weet je of je voorkomt in het BKR? Normaliter weet je dat zelf niet maar als je twijfelt is het nuttig dit op te vragen. Op inzage heb je recht en kan via elke willekeurige bank aangevraagd worden. Ook als je geen klant bent.
6. Je kunt daar een aanvraagformulier invullen en na zeven dagen worden de gevraagde gegevens naar je opgestuurd. De kosten hiervan bedragen E 4,95.
7. Let op. Er kunnen fouten voorkomen. Zo kan een foutieve factuur van bijvoorbeeld KPN welke je uiteraard niet betaalt toch tot registratie leiden. Hierdoor is het onmogelijk om bij een ander een gsm-contract af te sluiten
8. De BKR zelf kan niet jouw gegevens wijzigen. Pas als in dit voorbeeld KPN de registratie wijzigt worden je gegevens verwijderd.
9. Mocht je toch ten onrechte in de BKR genoteerd staan, dan kun je altijd naar de Geschillencommissie BKR stappen en een rectificatieverzoek doen. Je kunt protest aantekenen tegen registratie bij de BKR via het downloaden van een voorbeeldbrief op geldenrecht.nl/bkr

Veel werknemers volgen naast hun vaak drukke baan een opleiding of cursus. Dat kan een scholingscursus zijn om bij te blijven of verder te komen, maar het kan ook een opleiding zijn voor een totaal ander vakgebied (omscholing). Meestal betaalt de baas zulke cursussen. In een aantal gevallen zijn de kosten fiscaal aftrekbaar of belastingvrij door de werkgever te vergoeden. Wanneer jouw werkgever alle kosten voor zijn rekening neemt, is fiscale aftrek voor jou uiteraard niet aan de orde.

De mogelijkheden:

1. Er bestaan een aantal cursussen en trainingen (zoals computercursussen of marketingtrainingen e.d.) waarbij je je kennis op peil houdt of om bij te blijven op je vak- of werkgebied. Dit soort kosten zijn kosten ter verwerving van inkomsten uit arbeid (beroepskosten) en aftrekbaar van de belasting. Een voorbeeld is Excel voor gevorderden. Het maximumbedrag is 3.250 euro per jaar. Kosten voor cursussen die een meer hobbykarakter hebben, vallen daar dus niet onder, bijvoorbeeld Franse les, bloemschikken of een rijbewijs halen. Voor jou als zzp’er zijn dus alle bijspijkerkosten aftrekbaar! Als je als zelfstandige opereert, zijn deze kosten fiscaal aftrekbaar van je inkomsten.
2. Studiekosten voor een nieuw/ander beroep. Kosten die je wilt maken om hogerop te komen zijn geen aftrekbare kosten. Voor dergelijke kosten is in beginsel wel aftrek mogelijk wegens buitengewone lasten. Dit heet: uitgaven ter zake van een opleiding of studie voor een beroep. De studie moet gericht zijn op een financieel-economische verbetering van je positie in de maatschappij. Dit is van toepassing voor mensen die zelfstandig willen worden. Ook aftrekbaar zijn de reiskosten die je voor de opleiding moet maken. Voor de bepaling van het aftrekbare bedrag geldt een forfaitaire regeling (meestal 20 cent per kilometer), onafhankelijk van de manier waarop je reist. Deze regeling is bijzonder aantrekkelijk voor de werkgever die een afvloeiingsregeling voor zijn personeel is gestart en de opleidingskosten betaalt. Hij ontvangt hiervoor een extra fiscale tegemoetkoming (tot zelfs 40% aftrek). Indien je boven de veertig jaar oud bent, kan die aftrek zelfs 60% bedragen. Een bijzonder aantrekkelijke manier, zowel voor de werkgever als de werknemer om op deze condities af te vloeien terwijl je gratis een beroepsopleiding ontvangt. Een ideale situatie om in een nieuw vakgebied een eigen zaak te starten!

Tip: Als je denkt binnenkort voor jezelf te beginnen, kan het fiscaal voordelig zijn om de opleidingskosten door je werkgever te laten betalen, zelfs in ruil voor een lager salaris. Hierdoor creëer je via een omweg een aftrek voor het volledige bedrag. Bovendien komt de werkgever in aanmerking voor extra fiscale aftrek.

Laat je informeren! Er is veel meer mogelijk dan je denkt.